Потеря ФЛП статуса плательщика единого налога

Потеря статуса плательщика единого налога для физического лица-предпринимателя (ФЛП) может привести к переходу на общую систему налогообложения, значительной налоговой нагрузке и штрафам.

Причины потери статуса плательщика единого налога

Согласно Налоговому кодексу Украины, налоговая может аннулировать статус плательщика единого налога в следующих случаях:

Превышение лимита дохода

Если ФЛП превысил установленный объем дохода для своей группы и не перешел на другую группу или общую систему, регистрация отменяется с первого числа месяца, следующего за кварталом, в котором произошло превышение.

Наличие налогового долга

Если долг превышает 3060 грн в течение двух кварталов подряд, налоговая может исключить предпринимателя из реестра плательщиков единого налога.

Осуществление запрещенных видов деятельности

К таким видам деятельности относятся реализация подакцизных товаров, финансовое посредничество и другие виды, не разрешенные для упрощенной системы.

Неправильная форма расчетов

ФЛП на едином налоге может принимать оплату только наличными, безналично или электронными деньгами. Бартерные операции запрещены.

Превышение количества работников

ФЛП 1-й группы запрещено нанимать сотрудников, для 2-й группы разрешено до 10 человек, а для 3-й группы ограничений нет.

Использование КВЭДов, не указанных в реестре

Если ФЛП осуществляет деятельность, которая не внесена в реестр плательщиков единого налога, это также является основанием для аннулирования регистрации.

Последствия потери статуса плательщика единого налога

Потеря статуса означает автоматический переход на общую систему налогообложения, что значительно усложняет ведение бизнеса.

Во-первых, предприниматель обязан уплачивать 18% налога на доходы физических лиц (НДФЛ), 1,5% военного сбора и 22% единого социального взноса (ЕСВ).

Во-вторых, учет доходов и расходов становится гораздо сложнее. ФЛП должен вести полный бухгалтерский учет, подавать ежеквартальные декларации и вести книгу учета доходов и расходов.

В-третьих, если регистрацию аннулировали из-за нарушений, вернуться на упрощенную систему можно только через 4 квартала с момента исключения из реестра.

Как избежать потери статуса плательщика единого налога

Чтобы сохранить право на упрощенную систему, предпринимателю необходимо:

• Контролировать свой доход и не превышать лимит, установленный для выбранной группы.

• Своевременно подавать заявление о переходе на другую группу, если объем дохода приближается к граничному значению.

• Регулярно проверять наличие налоговых долгов и уплачивать налоги без просрочек.

• Убедиться, что все виды деятельности (КВЭДы) указаны в реестре плательщиков единого налога.

• Соблюдать требования по количеству наемных работников и правильно оформлять трудовые отношения.

Закажите профессиональное бухгалтерское сопровождение для своего бизнеса

Чтобы избежать потери статуса плательщика единого налога и финансовых рисков, важно своевременно контролировать все налоговые обязательства. Команда Oblik Pro предлагает комплексные бухгалтерские услуги для ФЛП, включая ведение налогового учета, подготовку и подачу отчетности, контроль доходов и расходов, а также помощь в переходе между группами единого налога. Наши специалисты также предоставляют консультации по правильному выбору КВЭДов, что позволит избежать ошибок и неприятных последствий во время проверок.

С Oblik Pro вы сможете сосредоточиться на развитии бизнеса, а мы позаботимся о правильности бухгалтерского учета и своевременности налоговых платежей. Обращайтесь к нам уже сегодня, чтобы защитить свой бизнес от рисков!