Выбор системы налогообложения — важный шаг для IT-специалистов, желающих работать как физические лица-предприниматели (ФЛП). В Украине существует несколько вариантов, которые позволяют адаптировать налогообложение под индивидуальные потребности. Основными из них являются общая система налогообложения и упрощённая система (единый налог) с выбором между второй и третьей группами. Понимание особенностей каждой системы поможет избежать лишних расходов и упростить финансовое планирование.
Общая система налогообложения для IT
Общая система налогообложения чаще всего выбирается IT-специалистами, которые имеют значительные расходы на ведение бизнеса. Это могут быть аренда офиса, коммунальные платежи, выплата заработной платы сотрудникам, подписки на профессиональное программное обеспечение и другие затраты, непосредственно связанные с деятельностью.На этой системе налоги рассчитываются на основе чистого дохода, то есть дохода за вычетом всех расходов.
Общая система предусматривает три основных налога:
НДФЛ (налог на доходы физических лиц) — 18% от чистого дохода.
Военный сбор — 1,5% от чистого дохода.
Единый социальный взнос (ЕСВ) — 22% от чистого дохода, но не менее 22% от минимальной заработной платы.
Эта система выгодна для предпринимателей с большими расходами, поскольку позволяет уменьшить налогооблагаемую базу за счёт учёта затрат. Однако для большинства IT-специалистов, которые работают без значительных операционных расходов, общая система может быть слишком сложной из-за высокого уровня бюрократии и налоговой нагрузки.
Упрощённая система налогообложения для IT
Упрощённая система (единый налог) — это популярный выбор среди IT-специалистов благодаря её удобству, сниженной отчётности и предсказуемым расходам. Эта система значительно снижает административное бремя, позволяя предпринимателям сосредоточиться на профессиональной деятельности.
Предприниматели на упрощённой системе подают только одну налоговую декларацию — раз в квартал или год, в зависимости от выбранной группы. Основным обязательным платежом является ЕСВ, который рассчитывается от минимальной заработной платы.
Вторая группа ФЛП для IT: оптимальный выбор для фрилансеров
Вторая группа единого налога идеально подходит для IT-специалистов, работающих с физическими лицами или предпринимателями на упрощённой системе. В 2025 году лимит дохода для этой группы составит 6 672 000 грн.
Основным преимуществом является фиксированный налог, который облегчает финансовое планирование. Однако к недостаткам можно отнести ограничение на оплату только в гривнах, что может быть неудобным при работе с международными клиентами. Тем не менее, для локальных проектов или малого бизнеса это отличный вариант.
Третья группа ФЛП для IT: гибкость для работы с международными клиентами
Для IT-специалистов, работающих с зарубежными клиентами, третья группа единого налога предоставляет больше свободы. Она позволяет сотрудничать с любыми юридическими лицами, включая иностранные компании, и получать оплату в иностранной валюте. Лимит дохода для этой группы в 2025 году составит 9 336 000 грн.
В отличие от второй группы, налоги рассчитываются в процентах от дохода: 5% для единого налога и 1% для военного сбора. Это означает, что вы платите налоги только с полученного дохода, что делает третью группу выгодной для специалистов с нерегулярными поступлениями.
Как сделать правильный выбор ФЛП для IT?
Выбор между второй и третьей группами зависит от ваших потребностей. Если вы работаете только с украинскими клиентами и ваш доход не превышает лимита второй группы, это будет наиболее удобным вариантом. Однако если вы планируете сотрудничать с международными заказчиками, получать оплату в валюте или ожидаете большего дохода, третья группа станет лучшим решением.
Выбирайте профессиональное бухгалтерское сопровождение!
Выбор оптимальной системы налогообложения — это только первый шаг. Компания Oblik Pro предлагает профессиональные бухгалтерские услуги, которые помогут вам без лишних забот вести деятельность как ФЛП. Мы обеспечиваем регистрацию, ведение отчётности и налоговое планирование для IT-специалистов, чтобы вы могли сосредоточиться на своей работе. Свяжитесь с нами уже сегодня и получите профессиональную поддержку во всех финансовых вопросах!
Comments