Все, що потрібно знати про ПДВ в Україні

Податок на додану вартість, або ПДВ — це складний механізм, який щодня впливає на операційну діяльність сотень тисяч українських підприємств. Незважаючи на його повсюдність, ПДВ досі залишається найменш зрозумілим елементом податкової системи для малого і середнього бізнесу. Неправильна реєстрація, неуважність до термінів або елементарна неувага до деталей може призвести до штрафів, блокування накладних чи навіть податкових перевірок. 

Що таке ПДВ і хто є його платником?

ПДВ — це непрямий податок, який включається у вартість товарів та послуг на всіх етапах їх реалізації. Формально сплачує його кінцевий споживач, але саме продавець виступає відповідальним за облік, нарахування та перерахування ПДВ до бюджету. Таким чином, якщо ви підприємець — юридична особа або ФОП — і реалізуєте товари чи надаєте послуги, то ймовірно, ви вже маєте або скоро матимете справу з цим податком.

Як зареєструватися платником ПДВ

В Україні існує чіткий критерій, за якого реєстрація платником ПДВ є обов’язковою. Якщо обсяг ваших оподатковуваних операцій за останні 12 місяців перевищив 1 мільйон гривень (без урахування ПДВ), ви зобов’язані зареєструватися платником ПДВ протягом 10 календарних днів з моменту перевищення ліміту. Не дотрималися строків — автоматично підпадаєте під штраф у розмірі 25% від суми податку. Але є й добровільна реєстрація — вона доступна, зокрема, платникам єдиного податку третьої групи, які обирають ставку 3% плюс ПДВ. Для окремих бізнесів — це спосіб підвищити довіру серед B2B-клієнтів або налагодити співпрацю з великими компаніями, які не працюють з неплатниками ПДВ.

Ставки ПДВ в Україні

Важливо також розуміти, які ставки діють в Україні. Стандартна ставка ПДВ становить 20% — вона застосовується до більшості товарів і послуг. Водночас існують пільгові ставки: 7% для лікарських засобів, медичних виробів та деяких культурно-освітніх послуг; 14% для окремих категорій сільськогосподарської продукції; і нульова ставка для експорту. Правильне визначення ставки — критично важливо, адже помилка на цьому етапі може призвести до податкових ризиків, які виявляться вже під час перевірки або в момент подання звітності.

Податковий кредит і податкові зобов’язання

Що таке податкове зобов’язання і податковий кредит — два ключові поняття, без яких неможливо зрозуміти механіку ПДВ. Податкове зобов’язання — це сума ПДВ, яку ви нараховуєте на свої товари чи послуги при реалізації. Податковий кредит — це сума ПДВ, яку ви вже сплатили вашим постачальникам. Саме різниця між цими двома показниками і є тією сумою, яку ви маєте перерахувати до бюджету або яку можете зменшити до сплати. Якщо не вести облік уважно, або працювати з неплатниками ПДВ без розуміння наслідків — можна втратити право на податковий кредит, що суттєво впливає на фінансовий результат.

Типові помилки та як їх уникнути

Важливо не лише правильно розраховувати ПДВ, а й дотримуватись суворої дисципліни в звітності. Кожна податкова накладна має бути зареєстрована в ЄРПН у встановлені терміни. Звітність з ПДВ подається щомісяця, до 20 числа, в електронному форматі. Всі дані повинні збігатися з накладними та реєстрами. Неправильна або несвоєчасна звітність може призвести не тільки до штрафів, але й до блокування накладних, що паралізує роботу бізнесу.

Чому варто довірити ПДВ професійному бухгалтеру

Чи можна все це організувати самостійно? Теоретично — так. Але на практиці більшість помилок у сфері ПДВ виникає не через відсутність знань, а через нестачу часу, уваги до деталей та постійні зміни в законодавстві. Саме тому підприємці все частіше делегують ПДВ-облік спеціалістам.

І тут у гру вступає Oblik Pro — команда професіоналів, яка бере на себе всі клопоти, пов’язані з ПДВ. Ми допоможемо вам зареєструватися платником ПДВ, правильно налаштувати документообіг, вчасно подати звіти та захиститися від податкових ризиків. З нами ви отримаєте більше, ніж просто бухгалтерію — ви отримаєте спокій. Залиште ПДВ нам, а самі зосередьтесь на бізнесі. Замовте консультацію вже сьогодні — і переконайтесь, як просто може бути складне.