Пенсійне забезпечення для ФОП

Пенсійне забезпечення для фізичних осіб-підприємців (ФОП) в Україні має свою специфіку. На відміну від найманих працівників, ФОП самостійно сплачують єдиний соціальний внесок (ЄСВ) і тим самим формують власний страховий стаж. Від того, як регулярно та в якому розмірі сплачуються ці внески, залежить рівень пенсії в майбутньому.

Що потрібно ФОПу для отримання пенсії

Для оформлення пенсії ФОП повинен досягти пенсійного віку (60 років, за умови відсутності пільг) та мати необхідний страховий стаж. У 2025 році це 32 роки, а до 2028 року ця вимога зросте до 35. Якщо стажу недостатньо, є варіанти: доплатити добровільно або працювати довше.

Роль ЄСВ у пенсійних нарахуваннях

Підприємці зобов’язані сплачувати ЄСВ незалежно від обраної системи оподаткування. У 2025 році мінімальний розмір внеску становить 1760 грн на місяць (22% від мінімальної зарплати, яка дорівнює 8000 грн). Максимальний — понад 35 тисяч грн на місяць.

Виключення мають лише ті ФОПи, які вже отримують пенсію, мають інвалідність або офіційно працевлаштовані за основним місцем роботи, де за них уже сплачується ЄСВ.

ФОПи на спрощеній системі самі визначають дохід, з якого сплачують внески — головне, щоб він був у межах від 1 до 15 мінімальних зарплат. Але більшість підприємців обирають мінімальну базу, що автоматично веде до мінімальної пенсії.

Як обчислюється стаж і пенсія для ФОП

Страховий стаж рахується лише за ті місяці, коли було сплачено повний розмір ЄСВ. Якщо внесок менший — в стаж враховується лише частина місяця, згідно з формулою поданою нижче. Це означає, що навіть за повний місяць роботи, але з неповною оплатою внеску, можна отримати лише кілька днів стажу.

Формула розрахунку пенсії для ФОП

Пенсія для ФОП розраховується за класичною формулою: середня зарплата по країні множиться на індивідуальний коефіцієнт заробітку та коефіцієнт страхового стажу (1% за кожен рік). 

П = Зп × ІКЗ × Кс, де:

• Зп — середня зарплата по країні за три роки;

• ІКЗ — індивідуальний коефіцієнт зарплати;

• Кс — коефіцієнт стажу (1% за кожен рік).

Якщо ФОП сплачував ЄСВ лише з мінімальної зарплати, то його пенсія буде наближена до мінімальної (у 2024 році — приблизно 2027 грн).

Як підприємцю підвищити майбутню пенсію

ФОП має можливість впливати на свою пенсію: збільшити розмір сплаченого ЄСВ, використовувати недержавні пенсійні програми або інвестувати у власні фінансові активи. Система державного забезпечення не завжди гарантує гідний рівень життя, тому раціональний підхід до пенсійного планування — необхідність, а не розкіш.

Альтернативи державній пенсії

Зважаючи на скромні пенсійні виплати для більшості ФОП, розумним рішенням є диверсифікація джерел доходуу пенсійному віці:

• недержавні пенсійні фонди – дозволяють добровільно накопичувати кошти для додаткової пенсії;

• інвестиції – нерухомість, депозити, цінні папери можуть стати стабільним джерелом пасивного доходу;

• страхові пенсійні програми – страхові компанії пропонують довгострокові накопичувальні програми.

Такі дії дозволяють створити незалежну подушку безпеки та не залежати від державної пенсійної системи.

Оберіть надійного партнера у пенсійному плануванні

Більшість ФОПів, які сплачують внески з мінімальної бази, можуть розраховувати лише на мінімальну пенсію. Часто підтвердження стажу до 2004 року є складним через відсутність архівних даних, тому розраховувати лише на державу — ризиковано. Додаткові накопичення або грамотне планування — найкращий спосіб забезпечити собі стабільність у майбутньому.

Команда Oblik Pro допомагає підприємцям не лише вести бухгалтерію, а й будувати стратегію майбутнього. Ми допоможемо вам визначити оптимальний режим оподаткування, проконтролюємо сплату ЄСВ, підкажемо, як підтвердити стаж і уникнути фінансових втрат. Запишіться на консультацію — і зробіть перший крок до впевненої пенсії вже сьогодні.