Вибір системи оподаткування є важливим кроком для IT-спеціалістів, які бажають працювати як фізичні особи-підприємці (ФОП). В Україні існує кілька варіантів, що дозволяють адаптувати податкову систему під конкретні потреби. Основними з них є загальна система оподаткування, спрощена система (єдиний податок) з другою або третьою групами. Розуміння особливостей кожної системи допоможе уникнути зайвих витрат та спростити фінансове планування.
Загальна система оподаткування для айті
Загальна система найчастіше обирається IT-фахівцями, які мають значні витрати на ведення бізнесу. Це можуть бути оренда офісу, комунальні платежі, виплата заробітної плати співробітникам, підписки на професійне програмне забезпечення та інші витрати, безпосередньо пов’язані з діяльністю. На цій системі податки обчислюються на основі чистого доходу, тобто після вирахування витрат.
Загальна система передбачає три основних податки:
ПДФО (податок на доходи фізичних осіб), що становить 18% від чистого доходу.
Військовий збір, розмір якого складає 1,5%.
Єдиний соціальний внесок (ЄСВ), що дорівнює 22% від чистого доходу, але не може бути меншим за 22% від мінімальної заробітної плати.
Ця система може бути вигідною для підприємців із великими витратами, адже дозволяє зменшити оподатковувану базу за рахунок обліку витрат. Водночас для більшості IT-фахівців, які працюють без значних операційних витрат, загальна система може бути надто складною через високий рівень бюрократії та податкового навантаження.
Спрощена система оподаткування для IT
Спрощена система є популярним вибором серед IT-фахівців завдяки її зручності, меншій кількості звітів та прогнозованим витратам. Ця система значно знижує адміністративний тягар, дозволяючи підприємцям більше зосередитися на професійній діяльності.
Підприємці, які працюють на спрощеній системі, повинні подавати лише одну податкову декларацію раз на квартал чи рік, залежно від обраної групи. Єдиним обов’язковим внеском є ЄСВ, який розраховується від мінімальної заробітної плати.
Друга група для IT: оптимальний вибір для фрілансерів
Друга група єдиного податку ідеально підходить для IT-фахівців, які працюють з фізичними особами або підприємцями на спрощеній системі. У 2025 році ліміт доходу для цієї групи становитиме 6 672 000 грн.
Головною перевагою є фіксовані податки, які дозволяють легко планувати витрати. До недоліків можна віднести обмеження на оплату лише в гривні, що може бути незручним для співпраці з міжнародними клієнтами. Однак, для локальних проектів або невеликого бізнесу це чудовий варіант.
Третя група для IT: гнучкість для міжнародних клієнтів
Для IT-фахівців, які мають клієнтів за кордоном, третя група єдиного податку забезпечує більшу свободу. Вона дозволяє працювати з будь-якими юридичними особами, зокрема іноземними компаніями, та отримувати оплату в іноземній валюті. Ліміт доходу для цієї групи у 2025 році становить 9 336 000 грн.
На відміну від другої групи, податки розраховуються як відсоток від доходу: 5% для єдиного податку та 1% для військового збору. Це означає, що ви сплачуєте податки лише тоді, коли отримуєте дохід, що робить цю групу вигідною для фахівців із нерегулярними доходами.
Як зробити правильний вибір ФОП для IT?
Вибір між другою та третьою групами залежить від ваших потреб. Якщо ви працюєте лише з українськими клієнтами і ваш дохід не перевищує ліміту другої групи, це буде найзручнішим варіантом. Однак, якщо ви плануєте співпрацю з міжнародними замовниками, отримуєте оплату у валюті або очікуєте більший дохід, третя група стане кращим рішенням.
Обирайте професійний бухгалтерський супровід!
Забезпечення правильного вибору системи оподаткування – лише перший крок. Компанія Облік Про пропонує професійні бухгалтерські послуги, які допоможуть вам без зайвих турбот вести діяльність як ФОП. Ми забезпечуємо реєстрацію, ведення звітності та податкове планування для IT-фахівців, щоб ви могли зосередитися на своїй роботі. Звертайтеся до нас вже сьогодні та отримайте професійну підтримку у всіх фінансових питаннях!
Comments